中國(guó)拍賣業的(de)總體規模、經營能力、社會貢獻分析
總體規模分析
一(yī / yì ／yí)個(gè)行業的(de)規模有多大(dà)？大(dà)緻可以(yǐ)從三個(gè)層面來(lái)分析：占用的(de)資本規模有多大(dà)？市場有多廣？人(rén)才有多少？這(zhè)三個(gè)層面其實就(jiù)是(shì)行業面臨的(de)人(rén)、财和(hé / huò)市場三大(dà)問題。這(zhè)裏，我們将就(jiù)這(zhè)三個(gè)問題對中國(guó)拍賣業的(de)規模及反射出(chū)的(de)問題進行探尋。
一(yī / yì ／yí)、資本規模适應性增長，大(dà)規模行業洗牌尚未完成
二十年來(lái)，中國(guó)拍賣業從無到(dào)有，從小到(dào)大(dà)，企業數量增長迅速。從1993 年至今的(de)十三年間，全國(guó)拍賣企業數量從120 餘家增加到(dào)了(le／liǎo)2006 年10 月的(de)4055 家，13年間年均增加三百餘家，特别是(shì)2002-2004 年進入門坎進一(yī / yì ／yí)步降低後，企業數量如雨後春筍不(bù)斷增加，行業競争大(dà)大(dà)加劇。
企業數量的(de)不(bù)斷增長，必然帶來(lái)了(le／liǎo)拍賣業資本規模的(de)擴張。根據2004 年和(hé / huò)2006 年資質評定資料估計，目前整個(gè)中國(guó)拍賣業的(de)資本規模已增長到(dào)2006 年的(de)95 億,較行業發展初期已有較大(dà)增長。
同時(shí)，我們也(yě)注意到(dào)，這(zhè)種行業資本規模的(de)增長也(yě)呈現出(chū)一(yī / yì ／yí)些值得關注特點：第一(yī / yì ／yí)，随着拍賣标的(de)規模的(de)增大(dà)和(hé / huò)業務領域的(de)擴展，部分企業的(de)注冊資本有所增加；第二，随着市場競争和(hé / huò)企業的(de)優勝劣汰加劇，一(yī / yì ／yí)批資本規模相對較大(dà)的(de)拍賣企業開始出(chū)現。
以(yǐ)2006 年中國(guó)拍賣行業協會資質評定爲(wéi / wèi)例，參評的(de)913 家拍賣企業的(de)注冊資産規模已達47 億元人(rén)民币，平均每個(gè)企業爲(wéi / wèi)511 萬，大(dà)大(dà)超出(chū)了(le／liǎo)法律規定的(de)100 萬入門标準。其中，在(zài)資質評定中脫穎而(ér)出(chū)的(de)AAA 、AA、和(hé / huò)A級企業的(de)資本實力更是(shì)值得刮目相看。
對2006 年資質評定參評企業注冊資本的(de)統計也(yě)顯示，行業排名前十的(de)企業資本集中度爲(wéi / wèi)9%，排名前二十的(de)企業注冊資本集中度爲(wéi / wèi)2.4% ，而(ér)注冊資本排名第一(yī / yì ／yí)的(de)企業注冊資本則已達到(dào)9200 萬，較行業初創時(shí)期企業資本規模差别不(bù)大(dà)的(de)狀況已有了(le／liǎo)較大(dà)的(de)改變。
這(zhè)種行業中的(de)資本增長及資本初步集中現象，一(yī / yì ／yí)方面，是(shì)随着中國(guó)經濟不(bù)斷發展，拍賣企業的(de)一(yī / yì ／yí)種适應性規模增長，另一(yī / yì ／yí)方面，從某種意義上(shàng)講，也(yě)反映了(le／liǎo)當前拍賣市場中市場競争的(de)加劇，以(yǐ)及由此産生的(de)資源整合。
事實上(shàng)，較國(guó)外藝術品拍賣領域屈指可數的(de)隻有佳士得、索斯比，二手車拍賣有曼海姆，每一(yī / yì ／yí)專業市場僅有幾家屈指可數的(de)大(dà)拍賣行的(de)行業狀況而(ér)言，國(guó)内前十不(bù)到(dào)10% 的(de)資本集中度，恰恰是(shì)當前行業整合程度較低、整個(gè)拍賣市場較爲(wéi / wèi)自由的(de)市場競争狀态的(de)反映。根據行業發展規律，随着行業逐步走向成熟，業内将不(bù)可避免地(dì / de)出(chū)現資源、市場、企業數量等方面的(de)整合，在(zài)這(zhè)個(gè)過程中，會有激烈的(de)同業競争，專業市場中的(de)企業洗牌将不(bù)可避免。
二、經營規模持續增長，市場競争較爲(wéi / wèi)充分
經過近二十年的(de)發展，中國(guó)拍賣行業的(de)拍賣标的(de)已從最初的(de)執法部門的(de)罰沒物品擴大(dà)到(dào)國(guó)家政策允許流通的(de)各種物品、财産權利或無形資産。行業經營規模保持了(le／liǎo)120% 以(yǐ)上(shàng)的(de)年均增長速度，2005 年拍賣成交額更是(shì)達到(dào)了(le／liǎo)2530 億。
但是(shì)，随着增長基數的(de)擴大(dà),全國(guó)拍賣行業業務增長速度也(yě)開始出(chū)現放緩，從2002 年超過120% 的(de)增速下降到(dào)2003 年的(de)53.87% ，再到(dào)2004 年的(de)37.4%，2005 年環比增速爲(wéi / wèi)29.75% 。
這(zhè)種經營規模的(de)持續增長，得益于(yú)宏觀經濟的(de)快速增長和(hé / huò)拍賣行業對于(yú)業務範圍的(de)積極拓展。而(ér)增速的(de)放緩，則預示着經過20 年的(de)快速發展，中國(guó)拍賣業将進入一(yī / yì ／yí)個(gè)相對調整的(de)階段。當然，增速的(de)放緩，目前還不(bù)足以(yǐ)改變市場的(de)上(shàng)升趨勢，因此，行業的(de)調整，将是(shì)在(zài)平穩增
長中的(de)相對調整。如何在(zài)調整中開創市場，創造新的(de)增長點，将是(shì)未來(lái)中國(guó)拍賣行業能否獲得長期持續發展甚至是(shì)新一(yī / yì ／yí)輪高速增長的(de)關鍵。
另外，從市場競争狀況來(lái)考察，分析2005 年排名前十和(hé / huò)前二十的(de)企業的(de)主營業務收入占行業收入總量的(de)比重，我們發現，中國(guó)拍賣市場的(de)市場集中度分别爲(wéi / wèi)13%和(hé / huò)19.9%，這(zhè)一(yī / yì ／yí)數字，基本與行業資本集中度相當。這(zhè)說(shuō)明，相對市場集中度較高的(de)金融、電信等行業，發展僅20 年
時(shí)間的(de)中國(guó)拍賣行業仍屬于(yú)較爲(wéi / wèi)自由的(de)競争市場，規模相對較大(dà)的(de)拍賣行對市場的(de)控制力仍然有限。這(zhè)種相對較低的(de)市場集中度和(hé / huò)較爲(wéi / wèi)自由的(de)競争狀況意味着，行業整體仍處于(yú)成長階段，相信未來(lái)一(yī / yì ／yí)段時(shí)間中，中國(guó)拍賣行業仍将在(zài)調整中持續上(shàng)升。
三、從業規模快速增長，人(rén)才問題仍是(shì)軟肋
十餘年來(lái)，拍賣行業吸引了(le／liǎo)大(dà)量傑出(chū)人(rén)才的(de)加盟，他(tā)們有文化、有抱負、有創意，推動了(le／liǎo)拍賣行業的(de)蒸蒸日上(shàng)。
從1997 年開始實行國(guó)家注冊拍賣師執業資格制度以(yǐ)來(lái)，9 年間，共有7218 人(rén)通過考試成爲(wéi / wèi)國(guó)家注冊拍賣師，從無到(dào)有，初步建立了(le／liǎo)拍賣行業自己的(de)專業人(rén)才隊伍。
但是(shì)，從數量層面看，全國(guó)7000 餘名拍賣師，相對于(yú)國(guó)内目前4000 餘家拍賣企業仍然太少，平均下來(lái)，每家企業尚不(bù)足2 人(rén)；而(ér)從拍賣師的(de)學曆層次上(shàng)講，目前拍賣業的(de)人(rén)才隊伍基本也(yě)還停留在(zài)大(dà)專層次，全部拍賣師中，80% 爲(wéi / wèi)大(dà)專學曆，18%爲(wéi / wèi)大(dà)本學曆，擁有碩士及博士學曆的(de)則不(bù)足2%，僅有135 人(rén)。整個(gè)人(rén)才隊伍的(de)素質并不(bù)盡人(rén)意。
顯然，作爲(wéi / wèi)一(yī / yì ／yí)個(gè)以(yǐ)人(rén)才爲(wéi / wèi)重要(yào / yāo)資源的(de)中介服務行業，這(zhè)種人(rén)才儲備不(bù)足、質量不(bù)高的(de)狀況是(shì)難以(yǐ)滿足發展需要(yào / yāo)的(de)。持續下去，人(rén)才問題将可能成爲(wéi / wèi)未來(lái)行業發展的(de)短闆。
當然，我們也(yě)注意到(dào)中國(guó)拍賣行業協會及部分地(dì / de)方行業協會已經開始關注這(zhè)一(yī / yì ／yí)問題，有針對性地(dì / de)開設了(le／liǎo)高級經營管理人(rén)員培訓、繼續教育培訓等專項課程。但是(shì)，行業整體水平的(de)提高首先依賴于(yú)企業細胞的(de)充實，隻有當拍賣企業也(yě)真正把培養人(rén)才、吸引人(rén)才作爲(wéi / wèi)重要(yào / yāo)一(yī / yì ／yí)項
重要(yào / yāo)工作時(shí)，行業整體素質的(de)提高才能成爲(wéi / wèi)可能。
經營能力分析
行業的(de)經營能力包含了(le／liǎo)在(zài)市場中的(de)營銷水平和(hé / huò)與企業獲取收入及内部管理息息相關的(de)盈利能力。
一(yī / yì ／yí)、營銷水平：業務拓展取得進展，業務格局有待優化
業務來(lái)源和(hé / huò)業務種類直接體現了(le／liǎo)一(yī / yì ／yí)個(gè)行業的(de)營銷水平。
拍賣行業恢複發展20 年來(lái)，随着社會經濟的(de)發展，中國(guó)拍賣業的(de)委托來(lái)源已經從最初司法機關“罰沒物資”擴展到(dào)了(le／liǎo)金融機構、政府部門、國(guó)有資産管理部門、社會企事業單位等社會的(de)方方面面，拍品也(yě)擴展到(dào)了(le／liǎo)包括房地(dì / de)産、機動車、股權、文化藝術品、無形資産等在(zài)内的(de)多種類别，反映出(chū)拍賣企業在(zài)業務擴展方面付出(chū)了(le／liǎo)巨大(dà)努力。
從标的(de)來(lái)源看，2002-2005 四年間，拍賣行業的(de)委托來(lái)源基本穩定，30% 的(de)委托來(lái)源于(yú)政府部門，23% 來(lái)源于(yú)法院委托的(de)協助執行，15% 來(lái)源于(yú)銀行等金融機構，7% 來(lái)源于(yú)破産清算，其餘18% 和(hé / huò)7%分别來(lái)源于(yú)其他(tā)機構或個(gè)人(rén)委托。呈現出(chū)以(yǐ)政府和(hé / huò)法院類委托爲(wéi / wèi)主的(de)特點。
從标的(de)種類來(lái)看，房地(dì / de)産類标的(de)一(yī / yì ／yí)直是(shì)拍賣中的(de)最大(dà)宗，基本占據了(le／liǎo)市場的(de)半壁江山。同時(shí)，股權、文化藝術品和(hé / huò)無形資産類标的(de)比重也(yě)呈現出(chū)穩定的(de)小幅增長。
這(zhè)一(yī / yì ／yí)業務來(lái)源和(hé / huò)拍品結構顯示了(le／liǎo)當前拍賣行業的(de)兩個(gè)問題：
第一(yī / yì ／yí)，是(shì)什麽造成了(le／liǎo)當前房地(dì / de)産類标的(de)成交比重的(de)高企？我們認爲(wéi / wèi)，這(zhè)直接源于(yú)宏觀經濟環境和(hé / huò)标的(de)來(lái)源兩大(dà)因素。由于(yú)宏觀經濟向好，近幾年國(guó)内房地(dì / de)産市場持續高漲直接導緻了(le／liǎo)房地(dì / de)産拍賣領域的(de)火爆；而(ér)政府和(hé / huò)法院這(zhè)兩個(gè)委托大(dà)戶又恰恰是(shì)提供房地(dì / de)産标的(de)主要(yào / yāo)委托方，間接上(shàng)促進了(le／liǎo)房地(dì / de)産拍賣市場的(de)上(shàng)升。
但是(shì)，房地(dì / de)産拍賣市場繁榮的(de)另一(yī / yì ／yí)面，也(yě)必然加大(dà)了(le／liǎo)整個(gè)行業對單一(yī / yì ／yí)市場的(de)依賴。随着國(guó)家對房地(dì / de)産宏觀調控力度的(de)加大(dà)和(hé / huò)政府、資産管理公司等委托業務的(de)逐年減少，該類拍賣市場是(shì)否能像2002-2006 年期間高速增長？這(zhè)一(yī / yì ／yí)問題值得拍賣企業關注。
第二，新的(de)拍賣領域如何開拓？爲(wéi / wèi)避免在(zài)單一(yī / yì ／yí)标的(de)市場的(de)過度依賴，争取有利的(de)市場地(dì / de)位，目前，許多拍賣行都已經開始有目的(de)地(dì / de)開拓新的(de)市場領域，培育新的(de)業務增長點。在(zài)拍賣成交額中，文化藝術品、無形資産以(yǐ)及股權成交額近年來(lái)均有增長。在(zài)具體案例方面，2003 年3月世界首條投入商業運營的(de)磁浮列車冠名權拍賣以(yǐ)2090 萬元的(de)價位成交，2005 年天津狗不(bù)理品牌以(yǐ)1.06億元人(rén)民币成交、2006 年陝西礦産權以(yǐ)27億落槌等案例都反映了(le／liǎo)拍賣企業在(zài)一(yī / yì ／yí)些細分市場中所作的(de)努力。
但是(shì)，到(dào)目前爲(wéi / wèi)止，這(zhè)些嘗試還沒有收到(dào)明顯的(de)效果，機動車、文化藝術品、無形資産及農副産品等類主要(yào / yāo)來(lái)源于(yú)社會機構和(hé / huò)個(gè)人(rén)的(de)标的(de)，在(zài)2002-2005 年間，基本維持在(zài)不(bù)到(dào)整個(gè)拍賣市場20% 的(de)水平上(shàng)，拍賣業界千軍萬馬一(yī / yì ／yí)起擠法院、擠資産管理公司的(de)格局還沒有得到(dào)改
善。這(zhè)一(yī / yì ／yí)方面凸顯出(chū)了(le／liǎo)目前行業市場開拓及營銷能力方面的(de)不(bù)足，需要(yào / yāo)積極改變思路、提高行業素質加以(yǐ)解決；另一(yī / yì ／yí)方面，也(yě)凸顯出(chū)當前市場環境中存在(zài)的(de)不(bù)利因素對行業發展的(de)困擾，例如二手車市場中稅負不(bù)公平問題、部分地(dì / de)區産權交易所對拍賣企業的(de)收費問題、資産管理公
司對拍賣公司逆向收費問題等等。這(zhè)些問題的(de)存在(zài)，也(yě)在(zài)某些等度上(shàng)影響了(le／liǎo)行業市場的(de)發展。
二、傭金水平：比例下降是(shì)必然，做大(dà)蛋糕是(shì)關鍵
傭金，亦即拍賣企業主營業務收入，也(yě)是(shì)拍賣企業最主要(yào / yāo)的(de)利潤來(lái)源，傭金水平的(de)高低直接體現了(le／liǎo)企業經營能力的(de)強弱，也(yě)直接影響着拍賣企業當年的(de)經營成果。
當前，我國(guó)拍賣行業的(de)傭金水平在(zài)總量上(shàng)仍保持增長，2003 年比2002 年增長40%，2005 年比2004 年增長17%，但在(zài)傭金比例上(shàng)已呈現出(chū)下降的(de)趨勢。
傭金比例下降的(de)原因，第一(yī / yì ／yí)，是(shì)各種規範出(chū)台後對拍賣人(rén)傭金收取開始有了(le／liǎo)明确限制。對于(yú)傭金比例，目前，除《拍賣法》第五十七條規定：委托人(rén)、買受人(rén)與拍賣人(rén)對傭金比例未作約定的(de)，可向委托人(rén)、買受人(rén)各收取不(bù)超過5%的(de)傭金外，2004 年11 月出(chū)台的(de)最高人(rén)民法院《關于(yú)人(rén)民法院民事執行中拍賣變賣财産的(de)規定》中還對傭金收取比例進行了(le／liǎo)超額累退的(de)分段限定，最高一(yī / yì ／yí)檔爲(wéi / wèi)5%，且隻能向買受人(rén)單方收取，令拍賣行的(de)傭金收取比例大(dà)打折扣。
但更重要(yào / yāo)的(de)是(shì)，随着市場競争的(de)加劇，許多企業爲(wéi / wèi)了(le／liǎo)獲得委托，紛紛調低傭金水平，直接促使行業中的(de)傭金水平呈現出(chū)下降趨勢。在(zài)資質評定2002—2005 年的(de)樣本中，傭金比例遠未達到(dào)買賣各收5%的(de)水平，而(ér)基本保持在(zài)2.8% 左右。
目前，即使是(shì)傭金水平相對較高的(de)藝術品拍賣中，雙向傭金合計也(yě)不(bù)足6.8% 。一(yī / yì ／yí)些省份，如浙江，2004 年平均傭金水平已由2003 年的(de)1.29% 下降到(dào)1.15% 。個(gè)别地(dì / de)區甚至發生零傭金現象，出(chū)現了(le／liǎo)惡性競争的(de)苗頭。
傭金水平的(de)下降，使得拍賣行業的(de)利潤水平逐漸向社會平均報酬率靠攏。拍賣行業“一(yī / yì ／yí)槌吃一(yī / yì ／yí)年”的(de)時(shí)代正在(zài)成爲(wéi / wèi)曆史。客觀上(shàng)講，這(zhè)正是(shì)市場準入放開後的(de)競争的(de)必然結果。但在(zài)這(zhè)個(gè)過程中，拍賣行業需要(yào / yāo)謹防低層次的(de)惡性競争，通過積極開拓，尋找新的(de)市場增長點，共同把蛋糕做大(dà)才是(shì)應對傭金下降的(de)上(shàng)策。
三、利潤水平：利潤增長優于(yú)傭金增長，内部管理對沖傭金比例下降
利潤是(shì)拍賣企業經營成果的(de)重要(yào / yāo)體現。利潤率的(de)高低則體現了(le／liǎo)企業經營的(de)效率。
影響利潤水平的(de)因素主要(yào / yāo)有營業收入和(hé / huò)成本兩項。就(jiù)目前的(de)成本狀況而(ér)言，拍賣行業的(de)成本項目相對簡單，主要(yào / yāo)有人(rén)員開支、管理費用、業務費用等，因此，扣除成本和(hé / huò)應交稅金後，淨利潤占傭金的(de)比重相對較高，保持了(le／liǎo)較好的(de)盈利能力，在(zài)财務上(shàng)屬于(yú)“核小肉多”的(de)典型。
在(zài)行業傭金水平下降的(de)背景下，如何控制開支，節約成本，提高企業内部管理水平成爲(wéi / wèi)決定企業利潤水平的(de)重要(yào / yāo)因素之(zhī)一(yī / yì ／yí)。
2002-2005 年間，盡管行業傭金比例呈下降趨勢，但是(shì)與傭金總水平持續上(shàng)升相對應，拍賣業的(de)利潤總額仍有上(shàng)升，且利潤年平均增長的(de)速度高于(yú)傭金年增長速度，間接反應了(le／liǎo)拍賣企業管理水平的(de)提高。
社會貢獻分祈
一(yī / yì ／yí)、對國(guó)民經濟的(de)貢獻：小行業撬動大(dà)市場
拍賣行業作爲(wéi / wèi)一(yī / yì ／yí)種特殊的(de)中介服務行業，從1986年恢複發展的(de)那一(yī / yì ／yí)刻起，就(jiù)以(yǐ)其特殊的(de)方式爲(wéi / wèi)國(guó)民經濟的(de)發展做出(chū)其獨特的(de)貢獻。
首先，拍賣業通過其獨特的(de)價格發現機制，爲(wéi / wèi)市場經濟的(de)健康發展做出(chū)了(le／liǎo)貢獻。2002-2005 年，通過拍賣合計實現了(le／liǎo)價值6830 億元各類标的(de)的(de)交易，實現傭金收入151 億。約占該期間第三産業增加值的(de)1%。
同時(shí)，拍賣行業通過實現公平、公正、公開的(de)交易，提高了(le／liǎo)市場交易和(hé / huò)資源配置的(de)效率，帶動了(le／liǎo)相關行業的(de)經濟增長。
此外，拍賣行業通過多年的(de)發展，到(dào)目前爲(wéi / wèi)止，大(dà)約吸收了(le／liǎo)近十萬勞動人(rén)口的(de)就(jiù)業，同時(shí)相當一(yī / yì ／yí)部分拍賣行積極響應國(guó)家政策，吸收殘疾、複員等類人(rén)員加入企業，有力地(dì / de)支持了(le／liǎo)社會勞動就(jiù)業。
小行業，大(dà)市場，正是(shì)整個(gè)拍賣行業的(de)寫照。
二、對财政收入的(de)貢獻：依法納稅，稅負适當
拍賣行業作爲(wéi / wèi)中介服務行業，主要(yào / yāo)依據傭金收入繳納營業稅及附加，不(bù)考慮各種稅收優惠，大(dà)緻營業稅負約爲(wéi / wèi)5.5% 。據統計，2002-2005 年中國(guó)拍賣行業平均營業稅負約爲(wéi / wèi)5.3% ，高于(yú)同爲(wéi / wèi)第三産業的(de)鐵路運輸業2002 年3.25% 的(de)營業稅負水平以(yǐ)及餐飲業2002 年4.68% 的(de)營業稅負水平。
四年中，拍賣行業分别繳納了(le／liǎo)約1.5 億、1.9 億、2.1億和(hé / huò)2.4 億營業稅及附加，平均增長達20%，高于(yú)全國(guó)營業稅收16% 的(de)增長速度，分别約占當年全國(guó)營業稅收的(de)0.06%-0.07% 。盡管所占比重較小，但與拍賣行業規模基本相稱，拍賣行業以(yǐ)其誠實守信，依法履行了(le／liǎo)納稅義務。
除營業稅及附加外，拍賣行業另一(yī / yì ／yí)個(gè)主要(yào / yāo)稅種就(jiù)是(shì)企業所得稅。
2002-2005 年，中國(guó)拍賣行業共繳納了(le／liǎo)約9.2 億元所得稅，約占同期全國(guó)企業所得稅收的(de)0.05%-0.07% 。與營業稅及附加相加，中國(guó)拍賣行業的(de)宏觀稅負約爲(wéi / wèi)11.7% 。與2002 年社會服務業12.1% 的(de)宏觀稅負大(dà)緻相當。
因此，從總體上(shàng)看，拍賣行業目前的(de)稅負水平與其發展狀況是(shì)相稱的(de)，企業在(zài)發展自己的(de)同時(shí)，通過繳納稅收履行了(le／liǎo)社會公民的(de)義務。當然，随着市場和(hé / huò)業務領域的(de)發展，一(yī / yì ／yí)些之(zhī)前不(bù)太明顯的(de)稅收問題也(yě)開始呈現出(chū)來(lái)，比如二手車市場稅負不(bù)公平問題、文化藝術品市場個(gè)人(rén)所得
稅收取問題、拍品增值稅收取問題等等。這(zhè)些問題，既有對拍賣行業業務性質不(bù)了(le／liǎo)解而(ér)産生的(de)誤解，也(yě)有相關法規制定時(shí)的(de)曆史原因，但它們确實已成爲(wéi / wèi)困擾行業市場拓展的(de)因素，倘若能順利解決，有利于(yú)簡化稅收程序，放水養魚，推動整個(gè)拍賣業的(de)進一(yī / yì ／yí)步發展。
（摘自《中國(guó)拍賣》2007 年1 月号）